Chaque euro perçu via Airbnb est imposable en France. Certains propriétaires l'apprennent tardivement, parfois avec des rappels d'impôts à la clé. Depuis 2020, Airbnb transmet automatiquement à l'administration fiscale française les revenus versés à chaque hôte. Le fisc a les mêmes chiffres que vous — ne tentez pas de minorer vos revenus. Ce guide vous explique comment déclarer correctement, quel régime choisir et quelles cases remplir, étape par étape.
Le principe d'imposition des revenus Airbnb
Les revenus de location meublée — dont font partie les locations Airbnb — sont imposés dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC), et non dans celle des revenus fonciers (qui concerne les locations nues). Cette distinction ouvre droit à des régimes fiscaux plus favorables — notamment l'abattement forfaitaire du micro-BIC et, en régime réel, la déduction des amortissements.
Transmission automatique : depuis le 1er janvier 2020, Airbnb transmet chaque année en janvier à la DGFIP le montant des revenus versés à chaque hôte français. Vous recevez également ce récapitulatif dans votre tableau de bord Airbnb (section "Revenus"). Les chiffres sont les mêmes des deux côtés.
Le régime micro-BIC : simple et automatique
Le micro-BIC est le régime simplifié, applicable automatiquement si vos revenus de location meublée ne dépassent pas certains seuils. Aucune comptabilité requise : vous déclarez vos revenus bruts et l'administration applique un abattement forfaitaire censé représenter vos charges.
Seuils et abattements 2025 (après loi Le Meur)
| Type de logement | Seuil de revenus | Abattement | Base imposable (ex. 20 000€) |
|---|---|---|---|
| Meublé de tourisme NON classé | 77 700 € | 30% | 14 000 € |
| Meublé de tourisme CLASSÉ | 188 700 € | 50% | 10 000 € |
| Chambre d'hôtes | 188 700 € | 50% | 10 000 € |
Ces abattements sont issus de la loi Le Meur (novembre 2024) et s'appliquent aux revenus perçus à compter de 2025, déclarés en 2026. Les revenus 2024 bénéficiaient encore de l'ancien abattement : 50% pour les non classés.
Le régime réel BIC : pour les revenus importants
Le régime réel permet de déduire vos charges réelles plutôt qu'un abattement forfaitaire. Il est obligatoire au-delà des seuils du micro-BIC, et optionnel en dessous — vous pouvez choisir le réel même avec des revenus modestes si c'est plus avantageux.
Charges déductibles au régime réel :
- Amortissement du bien immobilier (hors terrain, sur 20-30 ans)
- Amortissement du mobilier et équipements (sur 5-7 ans)
- Intérêts d'emprunt
- Charges de copropriété
- Taxe foncière
- Frais d'assurance
- Frais de conciergerie / gestion
- Frais de comptabilité
- Travaux d'entretien et de réparation
Le régime réel nécessite un expert-comptable spécialisé LMNP. Son coût (500 à 1 500 €/an) est lui-même déductible. Pour un T2 parisien acheté récemment avec des revenus supérieurs à 15 000 €/an, le réel est presque toujours plus avantageux que le micro-BIC.
Les formulaires à remplir
En micro-BIC
La déclaration est intégrée à votre déclaration de revenus annuelle (formulaire 2042). Vous remplirez également le formulaire 2042 C PRO — l'annexe pour les revenus professionnels et assimilés.
En régime réel
En plus des formulaires 2042 et 2042 C PRO, vous devez déposer :
- Liasse 2031 : déclaration de résultats BIC réel
- Formulaire 2033-A à G : annexes comptables (bilan simplifié, compte de résultat)
- Formulaire P0i : déclaration d'activité initiale au CFE si vous débutez
Les cases spécifiques à renseigner
Sur le formulaire 2042 C PRO, les cases varient selon votre situation :
| Situation | Cases 2042 C PRO |
|---|---|
| Micro-BIC, loueur non professionnel, revenus ≤ seuil | 5ND (déclarant 1) / 5OD (déclarant 2) |
| Micro-BIC, meublé classé | 5NG / 5OG |
| Régime réel, loueur non professionnel (LMNP) | 5NA / 5OA (bénéfice) ou 5NY (déficit) |
| Régime réel, loueur professionnel (LMP) | Déclaration professionnelle spécifique — consultez un comptable |
Ce que peu de gens savent : avec le pré-remplissage automatique (données Airbnb transmises au fisc), vos revenus apparaissent peut-être déjà dans votre déclaration. Vérifiez que le montant correspond à vos relevés Airbnb — hors remboursements, annulations et frais de service Airbnb.
Prélèvement à la source et acomptes
Les revenus BIC (dont les revenus Airbnb) ne sont pas soumis au prélèvement à la source classique. Ils font l'objet d'acomptes calculés par l'administration sur la base de votre déclaration de l'année précédente, prélevés en février et mai.
Si vous commencez à louer sur Airbnb cette année, aucun acompte ne sera prélevé immédiatement. Vous paierez l'impôt lors de la liquidation de votre déclaration, généralement en août-septembre de l'année suivante. Provisionnez cette trésorerie au fur et à mesure — évitez la mauvaise surprise à la rentrée.
Cas particuliers à connaître
Exonération de la résidence principale
Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre résidence principale et que le prix de location reste dans la limite fixée par l'administration (en 2025 : 760 €/m²/an en Île-de-France), les revenus sont totalement exonérés d'impôt. Cette exonération est peu connue mais peut s'appliquer à certaines configurations de chambres chez l'habitant sur Airbnb.
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)
Dès lors que vous louez en meublé de manière habituelle, vous êtes redevable de la CFE. Les locations occasionnelles de résidence principale (moins de 120 nuits/an) sont souvent exonérées en pratique. Au-delà, vous devez vous inscrire au registre des entreprises et payer la CFE annuellement. À Paris, son montant varie généralement entre 200 et 800 € par an.
Questions fréquentes
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